Legalmente, su fideicomiso ahora es propietario de todos sus activos, pero usted administra todos los activos como fideicomisario. Los fondos fiduciarios son entidades legales que poseen varios tipos de activos para el otorgante designado, incluidos dinero, bienes inmuebles, cuentas de inversión, una empresa o cualquier combinación de estas opciones. La razón principal por la que las personas abren fondos fiduciarios es para asegurarse de que sus activos se distribuyan de la manera que elijan, ya sea mientras estén vivos (hablaremos de esto más adelante) o después de su muerte. Los fondos fiduciarios son establecidos por el otorgante y administrados por el fideicomisario hasta que llegue el momento de que el beneficiario reciba el pago u otros activos.
Un fideicomiso activo es aquel que debe utilizarse durante la vida del otorgante. La mayoría de los fideicomisos son fideicomisos vivos, lo que significa que los activos estarán disponibles para el beneficiario en un momento planificado previamente, independientemente de la situación del otorgante, a menos que cambie las condiciones durante la vigencia del fondo antes de que llegue el momento de distribuirlo. Una vez que deposita los activos en un fondo fiduciario, se considera un fideicomiso activo. La mayoría de los fideicomisos vivos son lo que se denominan fideicomisos revocables vivos.
Esto es cuando se puede revocar el fideicomiso (es decir, los fideicomisos testamentarios o «fideicomisos posteriores al fallecimiento») se crean mediante un testamento y se financian después de la muerte del otorgante. Estos se han vuelto menos comunes en los últimos años, ya que los fideicomisos vivos pueden constituirse de la misma manera y, al mismo tiempo, evitar la necesidad de legalizar un testamento (cuando se demuestra que un testamento es válido y un tribunal hace cumplir sus condiciones). El propósito de un fideicomiso irrevocable es transferir los activos del control y el nombre del otorgante al del beneficiario. Esto reduce el valor del patrimonio del otorgante en lo que respecta a los impuestos sobre el patrimonio y protege los activos de los acreedores.
Un fideicomiso es un acuerdo fiduciario que permite a un tercero, o fideicomisario, mantener activos en nombre de uno o varios beneficiarios. Los fideicomisos se pueden organizar de muchas maneras y pueden especificar exactamente cómo y cuándo se transfieren los activos a los beneficiarios. Dado que los fideicomisos suelen evitar la legalización de sucesiones, sus beneficiarios pueden acceder a estos activos más rápidamente que a los activos que se transfieren mediante un testamento. Por ejemplo, si el beneficiario tiene malos hábitos de gasto, este tipo de fideicomiso puede proteger los activos de los posibles acreedores del beneficiario.
Puede depositar prácticamente cualquier tipo de activo en un fideicomiso, como efectivo, acciones, bonos, pólizas de seguro, bienes inmuebles, joyas y obras de arte. El otorgante puede elegir esta estructura para eximir a los activos del fideicomiso de sus obligaciones tributarias, además de otros beneficios financieros. Una vez que un activo se transfiere a dicho fideicomiso, pasa a ser propiedad del fideicomiso en beneficio de sus beneficiarios. Los fideicomisos irrevocables generalmente se establecen para minimizar los impuestos sobre el patrimonio, acceder a los beneficios del gobierno y proteger los activos.
Por lo general, cambiarás la titularidad de bienes inmuebles, acciones, certificados de depósito, cuentas bancarias, inversiones, seguros y otros activos por títulos. Básicamente, un fideicomiso irrevocable elimina ciertos activos de la masa imponible del otorgante y estos incidentes de propiedad se transfieren a un fideicomiso. Se crean para albergar activos en nombre de otra persona bajo la supervisión de un abogado de planificación patrimonial con licencia. Como los activos ya están en el fondo fiduciario, pueden transferirse a sus beneficiarios sin tener que esperar a que se firme un testamento.
Proceso legal de liquidación de una herencia durante el cual se demuestra la validez del testamento, se recaudan y se contabilizan los bienes del fallecido, se pagan las deudas y los impuestos y se distribuyen los bienes patrimoniales restantes. Por ejemplo, los activos se pueden distribuir como una suma global, cuotas, escrituras de propiedad inmobiliaria, transferencias de artículos físicos y más. Cuando crea un fideicomiso en activo, financia el fideicomiso transfiriendo sus activos de su nombre al nombre de su fideicomiso. Una vez que se establece un fideicomiso irrevocable, el otorgante no puede controlar ni cambiar los activos una vez que se hayan transferido al fideicomiso sin el permiso del beneficiario.
