Heredar dinero de un fideicomiso puede ser un proceso complicado, y es importante entender las implicaciones fiscales y otros detalles que conlleva. El propio fideicomiso debe declarar los ingresos al IRS y pagar los impuestos sobre las ganancias de capital. Debe distribuir los ingresos obtenidos en los activos del fideicomiso a los beneficiarios anualmente. Si recibe activos de un fideicomiso simple, se consideran ingresos imponibles y debe declararlos como tales y pagar los impuestos correspondientes.
Si tiene previsto recibir activos distintos del efectivo, como acciones o bienes inmuebles, recuerde que, por lo general, puede evitar los impuestos sobre las ganancias de capital incorporadas. Los activos heredados suelen disfrutar de un «aumento en la base de costos de los activos» el día en que el propietario fallece. Por lo tanto, en el caso de las propiedades de gran valor adquiridas a bajo precio años antes del fallecimiento, es posible que pueda vender la propiedad como si la hubiera comprado en la fecha de fallecimiento del valor de tasación. Si hereda de un simple fideicomiso, debe declarar y pagar impuestos sobre el dinero.
Por definición, todo lo que reciba de un fideicomiso simple es ingreso obtenido durante ese año tributario. El fideicomisario debe emitirle un anexo K-1 para los ingresos que se le distribuyan, que debe presentar junto con su declaración de impuestos. Sin embargo, si hereda dinero de un fideicomiso complejo, los fondos podrían representar ingresos o ganancias de capital. La parte representativa de los ingresos del fideicomiso es ingreso ordinario y debe declararlo en su declaración de impuestos.
Recibirá un anexo K-1 por ese monto. Cualquier parte del dinero que se derive de las ganancias de capital del fideicomiso es ingreso de capital y está sujeto a impuestos para el fideicomiso. Este suele ser el caso cuando las distribuciones del fideicomiso para el año superan la cantidad de ingresos que usted recibió. Al cumplir los 2 años, el fideicomisario debe distribuir todos los activos entre el beneficiario y ninguno se hereda en fideicomiso.
Se emite un cheque a nombre del beneficiario o los activos se titulan a su nombre, y el beneficiario hace lo que quiere con la herencia. Al heredar dinero de un fideicomiso, es importante entender que todo el dinero recibido es ingreso imponible y debe declararse como tal en su declaración de impuestos. El fideicomisario debe emitir un anexo K-1 para cualquier ingreso que se le distribuya, que debe presentarse junto con su declaración de impuestos. Además, si hereda dinero de un fideicomiso complejo, podría representar ingresos o ganancias de capital; ambos están sujetos a impuestos.
También es importante tener en cuenta que si hereda una cuenta de jubilación, se gravará como ingreso ordinario y, a menudo, directamente para el beneficiario debido a las tasas impositivas del fideicomiso. Para evitar problemas legales o una mala administración del dinero después del fallecimiento, muchos fideicomisos incluyen condiciones que determinan cuándo los beneficiarios pueden acceder al dinero del fondo fiduciario heredado. Para la mayoría de los herederos, una herencia no es un billete de lotería para convertirse en multimillonarios porque suele ser proporcional al patrimonio familiar. Para asegurarse de que su herencia se gestione correctamente y de que todos los impuestos se paguen correctamente, lo mejor es consultar con un asesor financiero y un abogado de sucesiones para obtener orientación.
Invertir en valores implica riesgos, y siempre existe la posibilidad de perder dinero al invertir en valores.
