Cuando se trata de establecer un fideicomiso, hay ciertos activos que no se pueden colocar en él. Las cuentas de jubilación que reúnan los requisitos, como las 401 (k), 403 (b), IRA y anualidades calificadas, se pueden cambiar por el nombre del fideicomiso, pero esto genera impuestos sobre la renta sobre el monto total del año en que se realiza la transferencia. Las cuentas de inversión y corretaje no relacionadas con la jubilación incluyen los activos mantenidos en una cuenta a su nombre, así como a nombre compartido con otras personas o como arrendatarios comunes. Sin embargo, estas no incluyen las cuentas mantenidas en planes calificados.
Los beneficios por fallecimiento del seguro de vida se transfieren al beneficiario indicado en la póliza, por lo que no es necesario que cambies la titularidad de la póliza a tu fideicomiso en activo. Puede ser una buena idea convertir a su fideicomiso en activo en el beneficiario del producto de seguro de vida si proporciona protección patrimonial a sus beneficiarios. Los bienes inmuebles se pueden convertir en un fideicomiso activo incluso si usted debe dinero por ellos. Un préstamo sobre la propiedad, como una hipoteca o una escritura de fideicomiso, transferirá la propiedad al fideicomiso y también la transferirá al beneficiario.
Si ya es copropietario de bienes inmuebles con otra persona, es posible que no necesite un fideicomiso en activo en este momento. Las personas muy adineradas que se acerquen a la exención del impuesto sobre el patrimonio deberían considerar la posibilidad de tener un fideicomiso de seguro de vida irrevocable que sea propietario de su seguro de vida. Las cuentas de jubilación no deben depositarse en un fideicomiso revocable. Colocar cualquiera de estos activos en su fideicomiso significaría que se los queda a su nombre para cambiarlos a nombre de su fideicomiso.
Esto podría tener consecuencias fiscales desastrosas. Siempre debes consultar con tu banco antes de intentar transferir una cuenta o un certificado de ahorro. Los automóviles viejos o las casas móviles que estén permanentemente adosadas a un terreno y que se consideren bienes inmuebles según la ley estatal deben transferirse a su fideicomiso en activo. Debería poder encontrar una compañía de seguros que coopere.
Las acciones corporativas, los bonos o las acciones de fondos mutuos que un corredor posea a nombre de la calle o en un formulario de registro contable deben cambiar el nombre de su cuenta para que refleje la propiedad del fideicomisario. Cualquier bono nuevo adquirido después de la constitución del fideicomiso revocable debe adquirirse a nombre del fideicomisario y, junto con el instrumento, se debe conservar la confirmación u otro comprobante de compra para demostrar la propiedad del fideicomiso. Los activos, como los lingotes de oro, las monedas de plata, los objetos de arte, etc., se pueden gestionar con un instrumento de cesión similar al de los bonos al portador, o con una escritura de venta sin contraprestación. Para un propietario único, las transferencias a un fideicomiso generalmente se comportan de la misma manera que cualquier otro tipo de activo personal de su propiedad, incluido el nombre de su empresa.
Además, tener un fideicomiso vivo permite una transferencia más rápida de los activos a sus beneficiarios y esos activos se distribuirán de forma privada. Vale la pena considerar la posibilidad de transferir los títulos y los impuestos que puedan imponerse, por lo que es importante hablar con un asesor financiero o abogado de confianza antes de transferir dichos activos. Si no tiene un testamento, el estado puede asignar los bienes, la tutela y el poder notarial y no tendrá nada que decir sobre quién será elegido. Es importante tener en cuenta que algunos acuerdos de asociación pueden prohibir la transferencia de activos a fideicomisos vivos, por lo que es recomendable consultar a un asesor financiero o a un abogado.
La verdad es que, tanto si tiene un testamento como si no, sus activos pasarán por el proceso de legalización de la herencia cuando usted fallezca. Entonces, ¿qué puede y qué no puede incluirse en un fideicomiso en activo? Si bien hay muchos activos que se pueden utilizar para financiar un fideicomiso en vida, hay algunos activos que no debe poner en un fideicomiso en vida. Las situaciones y circunstancias financieras de cada persona son diferentes, así que asegúrese de hablar con su planificador patrimonial para asegurarse de incluir los activos que puede dejar legalmente a sus beneficiarios.
