Si bien un patrimonio es simplemente el valor total de los activos de una persona después de su fallecimiento, un fideicomiso es una entidad legal diseñada para mantener, administrar y distribuir activos en nombre de los beneficiarios. Los fideicomisos y las sucesiones son las dos estructuras legales principales para transferir activos a sus herederos y beneficiarios. Cada una funciona de maneras muy diferentes. Los patrimonios realizan una transferencia única de sus activos después de su muerte.
Mientras tanto, los fideicomisos le permiten realizar una transferencia continua de activos tanto antes como después de la muerte. Si el fideicomiso es un fideicomiso revocable que usted controla y tiene derecho a recibir (o recibir) cualquier rendimiento económico, los activos del fideicomiso se incluirán en su patrimonio imponible. Si el fideicomiso es irrevocable y usted ha renunciado por completo a todos los derechos de propiedad y los activos pueden excluirse de su patrimonio imponible. Los fideicomisos permiten que su patrimonio evite la legalización de sucesiones.
La razón para establecer un fideicomiso es que, después de su muerte, la propiedad del fideicomiso no forma parte de su patrimonio probable. Sin embargo, la propiedad fiduciaria se considera parte de su patrimonio a efectos del impuesto federal sobre el patrimonio. La propiedad fiduciaria se refiere a los activos que se han establecido en una relación fiduciaria entre un fideicomitente y un fideicomisario para un beneficiario designado. Los bienes fiduciarios pueden incluir cualquier tipo de activo, incluidos el efectivo, los valores, los bienes inmuebles o las pólizas de seguro de vida.
Los bienes fiduciarios también se denominan activos fiduciarios o corpus fiduciarios. Un fideicomiso no debe confundirse con un testamento o testamento, que designa a sus beneficiarios pero no le ayuda a evitar el proceso de legalización de sucesiones. Gracias a este fideicomiso, los familiares de Steve ahora pueden utilizar el dinero para pagar la matrícula universitaria, pero nada más. El fiduciario es un fiduciario que está obligado a gestionar los activos del fideicomiso de acuerdo con los términos del documento fiduciario y únicamente en beneficio de los beneficiarios.
La vulnerabilidad de los activos del fideicomiso a las reclamaciones de los acreedores del otorgante está determinada en gran medida por la ley estatal. Si el costo de establecer y mantener un fideicomiso es razonable en relación con sus activos y objetivos, por lo general, un fideicomiso puede liquidar su patrimonio más rápidamente que un testamento y puede garantizar la confidencialidad de los activos del fideicomiso. Es importante establecer un plan sucesorio porque detalla cómo se distribuirán sus activos después de su fallecimiento. El abogado Marc Brown puede ayudarlo a desarrollar un plan patrimonial que minimice los impuestos sobre sus activos y ayude a su patrimonio a evitar el costoso y lento proceso de legalización de sucesiones.
Hacer un testamento o un fideicomiso, redactar un documento de poder notarial y un apoderado para el cuidado de la salud, y nombrar un poder notarial financiero son formas de garantizar que usted o su cónyuge lleven a cabo sus planes sucesorios. Sin embargo, dado que el otorgante conserva el control del fideicomiso mientras esté vivo, los activos se incluyen en la masa imponible del otorgante. Como resultado, su patrimonio pasa a ser de dominio público, lo que significa que sus beneficiarios perderán parte de la privacidad que ofrecen otros tipos de fideicomisos. Luego, usted (también conocido como el otorgante o fideicomisario) o un fideicomisario, es decir, otra persona u organización encargada de supervisar su fideicomiso hasta que sus activos se transfieran a sus beneficiarios.
En términos generales, este tipo de fideicomiso y otros similares se denominan fideicomisos testamentarios porque la propiedad se transfiere realmente tras el fallecimiento del fideicomitente. Los fideicomisos activos también permiten evitar los impuestos sucesorios e incluso los impuestos sobre el patrimonio, según la forma en que se haya constituido el fideicomiso. Los fideicomisos se utilizan con frecuencia en la planificación patrimonial para beneficiar a los herederos del otorgante y prever la distribución de los activos entre ellos.
