Cuando se trata de proteger a sus seres queridos, es esencial tener un testamento y un fideicomiso. Si bien tanto los testamentos como los fideicomisos son documentos legales para administrar su patrimonio, se crean en virtud de leyes diferentes. Los fideicomisos están sujetos a la ley contractual y los testamentos a la ley testamentaria. La ley contractual se rige por una norma más estricta que la ley testamentaria, lo que significa que un fideicomiso activo generalmente reemplaza a un testamento.
La función principal de los testamentos y fideicomisos es nombrar a los beneficiarios de su propiedad. En un testamento, solo tiene que describir la propiedad y enumerar quién debe recibirla. Al usar un fideicomiso, debe hacerlo y también transferir la propiedad al fideicomiso. La planificación patrimonial se puede realizar redactando un testamento o creando un fideicomiso.
Si bien un testamento es un documento que expresa los deseos del creador con respecto a la distribución de sus bienes, un fideicomiso es un acuerdo que permite a un tercero mantener y dirigir los activos del creador en el fondo fiduciario. A diferencia de un testamento, un fideicomiso está activo el día en que se crea y el otorgante puede publicar la distribución de los activos antes del fallecimiento. Los fideicomisos pueden ser revocables (permiten cambios) o irrevocables, lo que significa que no se pueden cambiar una vez creados. El otorgante puede cambiar un fideicomiso vivo (un fideicomiso creado mientras el fideicomisario aún está vivo).
Un fideicomiso ofrece más control sobre los activos que un testamento, pero por lo general es más caro y más complicado de establecer y mantener. Es uno de los mejores regalos que puede hacer a sus seres queridos y a usted mismo, ya que tendrá la tranquilidad de saber que las personas que le importan estarán bien atendidas. El otorgante crea y controla un fideicomiso para administrar, distribuir y mantener la propiedad de la propiedad en el presente y en el futuro. Tenga en cuenta que, después de crear un fideicomiso, también debe financiarlo transfiriéndole activos, haciendo que el fideicomiso sea el propietario.
Si se aprueba sin crear un testamento o un fideicomiso, su estado de residencia tendrá que intervenir para supervisar la distribución de sus activos, lo que puede resultar costoso. Para aquellos preocupados por la posibilidad de que el impuesto sobre el patrimonio les afecte en algún momento, aquí es donde podría tener sentido un fideicomiso irrevocable, ya que elimina activos de su patrimonio en un esfuerzo por reducir su carga fiscal futura. Por lo general, un testamento requiere la firma de dos testigos y la certificación notarial para que sea un documento legal viable. Esto significa que cualquier activo que supere esa exención estará sujeto al impuesto federal sobre el patrimonio, que puede ascender hasta el 40% según la cantidad imponible, y también al impuesto estatal sobre el patrimonio.
Un testamento solo es efectivo después del fallecimiento, por lo que las disposiciones de un testamento no pueden abordar cuestiones relacionadas con la discapacidad (la incapacidad determinada por la ley para tomar decisiones competentes). Los activos que no estén financiados por el fideicomiso o que no hayan sido designados como beneficiarios pasan a formar parte del patrimonio. Los fideicomisos caritativos más comunes incluyen un fideicomiso caritativo remanente (CRT) y un fideicomiso caritativo principal (CLT). Un fideicomiso es un acuerdo legal mediante el cual una persona (o una institución, como un banco o un bufete de abogados), denominada fideicomisario, tiene el título legal sobre la propiedad de otra persona, denominada beneficiario.
Por ejemplo, si los padres quieren que sus hijos hereden ingresos solo en determinados momentos o que cuiden a un hijo con necesidades especiales, estos deseos pueden lograrse mediante un fideicomiso. Esto significa que un tribunal supervisa la administración del testamento y se asegura de que el testamento sea válido y de que los bienes se distribuyan de la manera que deseaba el fallecido. Si tiene hijos menores de 18 años, el tribunal será responsable de nombrar a un tutor legal.
