Crear un fideicomiso en activo no es difícil ni caro, pero requiere algunos trámites. Una vez creado un fideicomiso en activo revocable, es necesario llevar pocos registros diarios. Si bien los activos mantenidos en un fideicomiso irrevocable generalmente están fuera del alcance de los acreedores, este no es el caso de un fideicomiso revocable. Sin embargo, el uso de un fideicomiso en activo revocable también tiene algunos inconvenientes potenciales.
El principio subyacente de un fideicomiso activo es que el patrimonio del otorgante está en manos de la sociedad fiduciaria. Por lo tanto, las IRA, los planes de jubilación y los activos de propiedad conjunta no pueden incluirse en un fideicomiso activo. Si no tiene ni planea usar ninguno de estos activos, no debería ser un problema. Pero si lo tiene, tendrá que buscar una herramienta alternativa de planificación patrimonial.
Uno de los inconvenientes de un fideicomiso es el papeleo adicional. Para que un fideicomiso activo sea efectivo, debe asegurarse de que la propiedad de todos los activos del fideicomiso se le transfiera legalmente como fideicomisario. Si un activo tiene un título (bienes raíces, acciones, fondos mutuos), debe cambiar el título para demostrar que la propiedad ahora es propiedad del Fideicomiso. Supongamos que quiere poner su casa en el Fideicomiso.
Para ello, debe preparar y firmar una nueva escritura para transferirle la propiedad como fideicomisario del Fideicomiso. Al final, un poco más de papeleo y mantenimiento de registros valen mucho más que el tiempo y el dinero que se desperdiciarán legalizando las propiedades, sin mencionar el estrés que tendrá que soportar su familia para acceder a sus activos después de su muerte. Según LegalZoom, Florida exige que todos los fideicomisos en activo revocables estén atestiguados por dos personas y certificados ante notario. Debido a que evitan los tribunales testamentarios, los fideicomisos en vida revocables ofrecen un mayor nivel de privacidad en comparación con otras herramientas de planificación patrimonial, como el testamento y el testamento.
La constitución de un fideicomiso en activo revocable implica la designación de un fideicomisario sucesor, es decir, una persona que intervenga y administre el fideicomiso en su nombre si llega el momento en que ya no pueda ocuparse de sus asuntos personales por su cuenta. Sin embargo, en el caso de un fideicomiso en activo revocable, el plazo de prescripción suele ser de 1 a 5 años, a veces incluso más. En general, los inconvenientes de un fideicomiso se ven compensados en gran medida por las numerosas ventajas que se crean al tener un fideicomiso activo. Los principales inconvenientes asociados a los fideicomisos son su irrevocabilidad percibida, la pérdida de control sobre los activos depositados en fideicomiso y sus costos.
En lugar de dejar esta decisión en manos del tribunal de sucesiones, que puede o no transferir la propiedad a los hijos, el progenitor puede crear un fideicomiso en vida revocable en el que se indique exactamente quién se queda con qué y cuándo. Este es el principal inconveniente de utilizar un fideicomiso en activo revocable para muchas personas, pero no vale la pena invertir el tiempo, el dinero y el esfuerzo necesarios para crearlo si el fideicomiso no está totalmente financiado. Además, un fideicomiso en activo revocable no solo le permite mantener el control de sus activos, sino que, dado que es revocable, puede cancelarse o cambiarse en cualquier momento. Después de crear un fideicomiso revocable, los activos deben cambiarse de titularidad a nombre del fideicomiso, ya que los activos que no se mantienen formalmente en el fideicomiso deben someterse a una sucesión y, en caso de incapacidad, no pasarán a estar bajo la administración de un fideicomisario sucesor.
La mayoría de las ventajas de un fideicomiso en activo superan con creces cualquier desventaja, pero aun así debe considerarlas al analizar sus opciones de planificación patrimonial. Deberá consultar con su estado respectivo para determinar si se requiere o no la certificación notarial para un fideicomiso en vida revocable. Con un fideicomiso vivo revocable, los activos se pueden distribuir al otorgante y, al fallecer, un «fideicomisario sucesor» distribuye los activos de acuerdo con los dictados legales del fideicomiso. En comparación con un testamento y testamento, la creación de fideicomisos en vida revocables requiere más trabajo y tiempo.
