Cuando se trata de proteger a sus seres queridos, es esencial tener un testamento y un fideicomiso. Un testamento es un documento legal que explica cómo quiere que se administren sus asuntos y cómo se distribuyan sus activos después de su muerte. Un fideicomiso es un acuerdo mediante el cual un otorgante le otorga al fideicomisario el derecho de poseer y administrar activos en beneficio de un propósito o persona específicos. Un testamento no entra en vigor hasta después de su fallecimiento, mientras que un fideicomiso vivo está activo una vez creado y financiado.
La función principal de los testamentos y fideicomisos es nombrar a los beneficiarios de su propiedad. En un testamento, solo tiene que describir la propiedad y enumerar quién debe recibirla. Al usar un fideicomiso, debe hacerlo y también transferir la propiedad al fideicomiso. La planificación patrimonial se puede realizar redactando un testamento o creando un fideicomiso.
Si bien un testamento es un documento que expresa los deseos del creador con respecto a la distribución de sus bienes, un fideicomiso es un acuerdo que permite a un tercero mantener y dirigir los activos del creador en el fondo fiduciario. Debido a la complejidad y el costo de un fideicomiso, a veces los fideicomisos activos no se actualizan con la frecuencia que deberían, cada vez que se produce un cambio importante en la vida de un fideicomiso. Ya sea que elija crear un testamento, un fideicomiso o ambos, nunca es mala idea buscar asesoramiento profesional de asesores financieros y legales. Tenga en cuenta que un testamento vital también es diferente de un testamento final y un testamento vital (y sí, sabemos que los nombres pueden resultar confusos).
Desde los pequeños matices hasta las diferencias significativas, analizaremos todo lo que hay que saber sobre los testamentos y los fideicomisos en la planificación patrimonial. Para que un fideicomiso activo funcione según lo previsto, debe estar financiado, es decir, los diversos activos alojados en el fideicomiso: la propiedad, las cuentas (inversiones, jubilación, banca), etc. Un fideicomiso es un acuerdo en el que un otorgante otorga al fideicomisario el derecho a ser propietario de los activos o propiedades de un tercero (sus beneficiarios). Por ejemplo, si una vivienda se retiró del fideicomiso durante un refinanciamiento y nunca se devolvió al fideicomiso, una transferencia transferirá la vivienda de nuevo al fideicomiso.
Los activos que no estén financiados por el fideicomiso o que no estén designados como beneficiarios pasan a formar parte del patrimonio. Se debe convencer a las instituciones financieras y a otras entidades que gestionan el fideicomiso de que acepten la autoridad de un fideicomisario sucesor. El otorgante designa a un administrador fiduciario para administrar esos activos en nombre del otorgante o de los beneficiarios designados. Un fideicomiso permite al fideicomisario sucesor administrar los activos del fideicomiso mientras el otorgante está incapacitado y elimina la necesidad o la motivación de que un tutor designado por el tribunal supervise los intereses financieros.
Si bien es posible que el fideicomisario sucesor no tenga que acudir a los tribunales para tomar medidas, completar la transición podría llevar algo de tiempo y gastos. Por ejemplo, un testamento puede estipular que se cree un fideicomiso para ayudar a cuidar a los hijos menores de edad hasta que cumplan 25 años. En el caso de un testamento prorrogado, todo lo que una persona posea fuera de su fideicomiso, así como todo lo que esté sujeto a su último testamento, se entregará a ese fideicomiso en el momento de su fallecimiento. Las personas e instituciones adineradas suelen utilizar fideicomisos irrevocables para proteger el dinero de los impuestos o los acreedores, y los fideicomisos irrevocables son mucho más complicados que los fideicomisos revocables.
Ni los testamentos ni los fideicomisos en activo pueden ayudarlo a reducir el impuesto sobre el patrimonio, pero la mayoría de los activos no adeudan impuestos sobre el patrimonio.
