Los fideicomisos se establecen para brindar protección legal a los activos del fideicomiso, garantizar que esos activos se distribuyan de acuerdo con los deseos del fideicomiso y para ahorrar tiempo, reducir el papeleo y, en algunos casos, evitar o reducir los impuestos sobre sucesiones o sucesiones. Un fideicomiso se utiliza tradicionalmente para minimizar los impuestos sobre el patrimonio y puede ofrecer otros beneficios como parte de un plan patrimonial bien diseñado. Antes de crear un fideicomiso, es importante contactar a un abogado de planificación patrimonial de una oficina legal que se especialice en fideicomisos y sucesiones. Un fideicomiso en activo es ventajoso para sus hijos, nietos o beneficiarios del fideicomiso, especialmente para evitar la legalización de las propiedades.
Si una persona fallecida establece un fideicomiso, sus bienes dejarán de ser demandados ante los tribunales y serán declarados probatorios tras su fallecimiento. El objetivo principal de un fideicomiso es transferir activos de una persona a otra. Los fideicomisos pueden tener diferentes tipos de activos, como cuentas de inversión, viviendas y automóviles. Un propósito común de un fideicomiso es evitar la legalización de las herencias, ya que tanto los fideicomisos irrevocables como los revocables impiden el proceso de legalización de sucesiones.
La legalización de sucesiones es el proceso judicial que transfiere la propiedad de sus activos a sus beneficiarios después de su muerte, y muchas personas desean evitar estos procedimientos porque son costosos y requieren mucho tiempo. Un fideicomiso es un instrumento legal que permite a un tercero, un fideicomisario, mantener y dirigir los activos de un fondo fiduciario en nombre de un beneficiario. Un fideicomiso amplía considerablemente sus opciones cuando se trata de administrar sus activos, ya sea que esté intentando proteger su patrimonio de los impuestos o transferirlo a sus hijos. En Luisiana, en lo que respecta a los impuestos, puedes conservar la exención del impuesto sobre la propiedad familiar siempre que se cumplan ciertas condiciones (según la ley de Luisiana) y el fideicomiso te permita calificar para ciertos beneficios del impuesto sobre la renta.
La principal diferencia entre un testamento y un fideicomiso es que, por lo general, un testamento pasa por un proceso judicial denominado sucesión después del fallecimiento del propietario. El proceso legal de liquidación de un patrimonio durante el cual se demuestra la validez del testamento, se recaudan y se contabilizan los bienes del fallecido, se pagan las deudas y los impuestos y se distribuyen los activos patrimoniales restantes. Para la mayoría de las personas, el objetivo principal de un fideicomiso es proteger la vivienda como un fideicomiso irrevocable y evitar que un acreedor pierda la vivienda, lo que incluye proteger el patrimonio neto de la vivienda del costo de la atención en un hogar de ancianos, durante la vida o después de la muerte. También le permite recibir un flujo de ingresos durante un período de tiempo definido y estipula que el resto se destine a una organización benéfica.
La decisión de convertir una vivienda en un fideicomiso irrevocable suele ser una buena estrategia, siempre y cuando el fideicomiso permanezca intacto, incluso si el propietario solicita la atención de Medicaid a largo plazo antes de que venza el período «retrospectivo» de cinco años. Desde la perspectiva de la persona que crea un fideicomiso, sería bueno saber que los ingresos de los activos del fideicomiso, si bien están sujetos a impuestos, son suyos por el resto de su vida.
